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撫順特殊鋼股份有限公司2013年年度報告(3)

一、 公司基本情況

撫順特殊鋼股份有限公司(以下簡稱"本公司" "公司")系經遼寧省人民政府遼政(1999)63號文件批準,由撫順特殊鋼(集團)有限責任公司、冶金部北京鋼鐵設計研究總院、中國第三冶金建設公司、中國東北電力集團公司撫順供電公司、吉林鐵合金集團有限責任公司及吉林炭素股份有限公司共同發起,以發起設立方式設立的股份有限公司。本公司于199967日領取營業執照,注冊資本40,000萬元。
經中國證監會證監發行2000年第169號文核準,本公司于20001213日通過上交所上網定價發行"撫順特鋼"普通股(A)12,000萬股,每股發行價5.5元。發行后,注冊資本增至52,000萬元,其中國有法人股39,672.45萬元,其他法人股327.55萬元,社會流通股12,000萬元。并于20001220日換取新的營業執照。其12,000萬股流通股于20001229日起在上交所上市掛牌交易,證券代碼600399
2003
年經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批準,撫順特殊鋼(集團)有限責任公司持有的本公司國有法人股29,441.45萬股作價82,664萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有,2004518日,遼寧特殊鋼集團有限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司,相應的股權劃轉過戶手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。
本公司股權分置改革方案已于2006227日經公司股權分置改革相關股東會議審議通過,全體流通股股東每持有10股流通股獲得非流通股股東支付的3.4股對價股份,對價股份總數為40,800,000股。股權分置改革后,本公司注冊資本仍為52,000萬元。
公司經營范圍:經營本公司自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務(國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外),鋼冶煉,壓延鋼加工,冶金技術服務,工業氣體(含液體)制造、銷售。
本公司法定地址:遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號。

 

二、 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯:

(一) 財務報表的編制基礎:

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

 

(二) 遵循企業會計準則的聲明:

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

 

(三) 會計期間:

本公司會計年度自公歷11日起至1231日止。

 

(四) 記賬本位幣:

本公司的記賬本位幣為人民幣。

 

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

1、同一控制下的企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非暫時性的,為同一控制下的企業合并。在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方,參與合并的其他企業為被合并方。
合并方在企業合并中取得的資產和負債,按合并日被合并方的賬面價值計量。合并方取得的按比例享有被合并方的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,股本溢價不足沖減的則調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。
2
、非同一控制下的企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制,為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并,在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方,參與合并的其他企業為被合并方。
對于非同一控制下的企業合并,購買成本為交易日為取得被購買方的控制權而讓渡的資產、所承擔的負債以及所發行的權益性工具的公允價值總額,以及為企業合并發生的各項直接相關費用。符合確認條件的被購買方的可辨認資產、負債及或有負債以其在收購日的公允價值確認。
購買成本超過按股權比例享有的被購買方可辨認資產、負債及或有負債的公允價值中所占有份額的部分,確認為商譽。如果本公司取得的在被購買方可辨認資產、負債及或有負債的公允價值中所占的份額超過購買成本,則超出的金額直接計入當期損益。
被購買方的少數股東權益按少數股東所占已確認的可辨認資產、負債及或有負債的公允價值的份額進行初始計量。

 

(六) 合并財務報表的編制方法:

1、

本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有子公司均納入合并財務報表。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致,如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。合并財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資后,由本公司編制。
    
合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。
    
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的,其余額仍應當沖減少數股東權益。
    
在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司的,則調整合并資產負債表的期初數;將子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
    
在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司的,則不調整合并資產負債表期初數;將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
  
在報告期內,本公司處置子公司,則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。

 

(七) 現金及現金等價物的確定標準:

現金等價物是指企業持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

 

(八) 外幣業務和外幣報表折算:

1、外幣業務折算
本公司發生外幣業務,按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
期末,對外幣貨幣性項目,采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額,除了符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外,均計入當期損益;對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算;對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益。
2
、外幣財務報表的折算方法
資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算,所有者權益項目,除"未分配利潤"項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率(或即期匯率的近似匯率)折算,折算所產生的外幣報表折算差額,在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。
現金流量表采用現金流量發生時的即期匯率(或即期匯率的近似匯率)折算。

 

(九) 金融工具:

1、金融工具的確認和終止確認
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
金融資產滿足下列條件之一的,終止確認:
A.
收取該金融資產現金流量的合同權利終止;
B.
該金融資產已轉移,且符合規定的金融資產轉移的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。
2
、金融資產分類和計量
本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。
金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益,其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在短期內出售而取得的金融資產,以及衍生金融工具。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量,所有已實現和未實現的損益均計入當期損益,但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本進行后續計量。處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。
持有至到期投資,是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對于此類金融資產,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失,均計入當期損益。處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
應收款項,是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產,包括應收賬款和其他應收款等。對于應收款項,在持有期間采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量。收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
可供出售金融資產,是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除上述金融資產類別以外的金融資產。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量,除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外,可供出售金融資產的公允價值變動直接計入所有者權益,直到該金融資產終止確認或發生減值時,在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益,但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本進行后續計量。持有期間將按實際利率法計算確定的利息或取得的現金股利,計入當期損益。處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資損益。
3
、金融負債分類和計量
本公司的金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的,相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債,按照公允價值進行后續計量,所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。
對于其他金融負債,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量。
4
、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量,并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產,公允價值為負數的確認為一項負債。
因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失,直接計入當期損益。
5
、金融工具的公允價值
存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用活躍市場中的報價確定其公允價值,活躍市場的報價包括定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。
金融工具不存在活躍市場的,本公司采用估值技術確定其公允價值,估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
6
、金融資產減值
本公司于資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資產發生減值的,計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據,是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響,且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
以攤余成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值,則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值,減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值,按照該金融資產原實際利率折現確定,并考慮相關擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,確認減值損失,計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產,包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。對于單獨測試未發生減值的單項金額重大的金融資產,包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
可供出售金融資產
如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,則按其公允價值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提減值準備。可供出售金融資產發生減值時,即使該金融資產沒有終止確認,原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失,應當予以轉出,計入當期損益。該轉出的累計損失,為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失,不通過損益轉回。
以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值,將該金融資產的賬面價值,與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,計入當期損益。發生的減值損失一經確認,不再轉回。
7
、金融資產轉移
金融資產轉移,是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方(轉入方)
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產;未放棄對該金融資產控制的,按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。
金融資產發生整體轉移,按所轉移金融資產賬面價值與因轉移而收到的對價和原已直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之間的差額,計入當期損益。
金融資產發生部分轉移,應將所轉移金融資產整體賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并按終止確認部分的賬面價值與終止確認部分收到的對價和原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額的差額計入當期損益。原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額,應當按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值,對該累計額進行了分攤后確定。

 

(十) 應收款項:

1、 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項:

單項金額重大的判斷依據或金額標準

將單項金額超過5,000萬元的應收款項作為單項金額重大應收款項。

單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法

各單項單獨進行減值測試,當存在客觀證據表明其發生了減值的,根據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額,計提壞賬準備。

 

2、 按組合計提壞賬準備應收款項:

確定組合的依據:

組合名稱

依據

單項金額非重大以及單項金額重大但經減值測試未發生減值

對于單項金額非重大以及單項金額重大但經減值測試未發生減值的非內部單位應收款項,按賬齡確定信用風險組合。

按組合計提壞賬準備的計提方法:

組合名稱

計提方法

單項金額非重大以及單項金額重大但經減值測試未發生減值

賬齡分析法

 

組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:

賬齡

應收賬款計提比例說明

其他應收款計提比例說明

1年以內(含1年)

5

5

12

6

6

23

7

7

3年以上

10

10

 

3、 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款:

單項計提壞賬準備的理由

存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項。

壞賬準備的計提方法

對于該類應收款項,單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了減值的,根據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額,計提壞賬準備。

 

(十一) 存貨:

1、 存貨的分類

本公司存貨分為原材料、在產品、產成品等。

 

2、 發出存貨的計價方法

加權平均法

 

3、 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

A.本公司存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。
B.
本公司存貨在資產負債表日按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值的,計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;對于數量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準備。期末,以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。

 

4、 存貨的盤存制度

永續盤存制

 

5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1) 低值易耗品

一次攤銷法

 

(2) 包裝物

一次攤銷法

 

(十二) 長期股權投資:

1、 投資成本確定

本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量,初始投資成本一般為取得該項投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,并包括直接相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資,其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。

 

2、 后續計量及損益確認方法

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響,且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算;對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資,按《企業會計準則第22--金融工具確認和計量》的相關規定進行處理。
采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。
采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,并同時調整長期股權投資的成本。
權益法核算的長期股權投資的當期投資收益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認凈資產的公允價值為基礎,并按照本公司執行的會計政策,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對被投資單位除凈損益以外的其他所有者權益變動,相應調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。

 

3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制,是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的,被投資單位為其合營企業;重大影響,是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為其聯營企業。

 

4、 減值測試方法及減值準備計提方法

期末,本公司對長期股權投資的賬面價值進行檢查,有跡象表明上述資產發生減值的,先估計其可收回金額。資產可收回金額低于其賬面價值的,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為損失,記入當期損益。
當有跡象表明一項資產發生減值的,本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

 

(十三) 投資性房地產:

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或者兩者兼有而持有的房地產,主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權。
本公司對投資性房地產采用成本進行初始計量。對于符合資本化條件的后續支出計入投資性房地產的成本,不符合資本化條件的后續支出計入當期損益。
本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量,按照固定資產或無形資產核算的相關規定計提折舊或攤銷。

 

(十四) 固定資產:

1、 固定資產確認條件、計價和折舊方法:

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一年,單位價值較高的有形資產。

固定資產以取得時的實際成本入賬,并從其達到預定可使用狀態的次月起,采用直線法(年限平均法)提取折舊。

 

2、 各類固定資產的折舊方法:

類別

折舊年限(年)

殘值率(%

年折舊率(%

房屋及建筑物

20-30

3%-5%

3.17%-4.85%

機器設備

5-15

3%-5%

6.33%-19.40%

 

3、 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

期末,本公司對固定資產的賬面價值進行檢查,有跡象表明上述資產發生減值的,先估計其可收回金額。資產可收回金額低于其賬面價值的,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為損失,記入當期損益。
當有跡象表明一項資產發生減值的,本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

 

4、 融資租入固定資產的認定依據、計價方法

當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時,確認為融資租入固定資產:
A.
在租賃期屆滿時,租賃資產的所有權轉移給本公司。
B.
本公司有購買租賃資產的選擇權,所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值,因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。
C.
即使資產的所有權不轉移,但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。
D.
本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值,幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。
E.
租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產,按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者,作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用,計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。
本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

 

(十五) 在建工程:

本公司在建工程包括建筑工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按實際成本計價。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量;出包工程按應支付的工程價款等計量;設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。
本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或工程實際成本等,按估計的價值結轉固定資產,次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異作調整。

 

(十六) 借款費用:

1、借款費用資本化的確認原則
借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
本公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。符合資本化條件的資產,包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。
2
、借款費用同時滿足下列條件的,開始資本化:
A.
資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;
B.
借款費用已經發生;
C.
為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
3
、借款費用資本化的停止
為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用,滿足上述資本化條件的,在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的,計入該資產的成本,在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的,于發生當期直接計入財務費用。
4
、暫停資本化
若固定資產的購建活動發生非正常中斷,并且中斷時間連續超過3個月,暫停借款費用資本化,將其確認為當期費用,直至資產的購建活動重新開始。
5
、借款費用資本化金額的計算方法:
在資本化期間內,每一會計期間的利息(包括折價或溢價的攤銷)資本化金額,按照下列方法確定:
(1)
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
(2)
為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

 

(十七) 無形資產:

無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產,具體包括:土地使用權、商標權和軟件等。
無形資產按照實際發生的成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入公司且其成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此之外的其他支出,在發生時計入當期損益。
購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權,作為無形資產核算;購入房屋建筑物時,如果成本可以在建筑物和土地使用權之間分配,則將土地使用權應分攤的金額計入無形資產,建筑物應分攤的金額計入固定資產;如果成本難以在建筑物和土地使用權之間合理分配的,則全部作為固定資產核算。
使用壽命有限的無形資產,自取得當月起在預計使用年限內按直線法攤銷,計入當期損益;如果預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限,則攤銷期限為受益年限和法律規定的有效年限兩者之中較短者。對于使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。
每年年度終了,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,發現使用壽命和攤銷方法與以前估計不一致的,重新估計使用壽命和攤銷方法。每個會計期間,對使用壽命不確定的無形資產進行減值測試。
本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的,將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。

 

(十八) 長期待攤費用:

長期待攤費用指已經支出,但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用,該等費用在預計受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益,則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。

 

(十九) 附回購條件的資產轉讓:

本公司銷售產品或轉讓其他資產時,與購買方簽訂了所銷售的產品或轉讓資產回購協議,根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售后回購屬于融資交易,則在交付產品或資產時,本公司不確認銷售收入。回購價款大于銷售價款的差額,在回購期間按期計提利息,計入財務費用。

 

(二十) 預計負債:

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時,本公司將其確認為負債:
1
、該義務是本公司承擔的現時義務;
2
、該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司;
3
、該義務的金額能夠可靠地計量。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償,則補償金額只能在基本確定能收到時,作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
預計負債按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。

 

(二十一) 股份支付及權益工具:

1、 股份支付的種類:

本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

 

2、 權益工具公允價值的確定方法

本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具,按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具,采用期權定價模型等確定其公允價值。

 

3、 確認可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日,最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。

(二十二)收入:

一、 銷售商品
對已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售商品實施有效控制,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入的實現。
二、 提供勞務
對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。  
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:(1)收入的金額能夠可靠地計量;(2)相關的經濟利益很可能流入企業;(3)交易的完工程度能夠可靠地確定;(4)交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計,則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入,并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的,則不確認收入。

 

(二十三) 政府補助:

1、政府補助確認原則:政府補助同時滿足下列條件的,予以確認:
(1)
能夠滿足政府補助所附條件;
(2)
能夠收到政府補助。
2
、政府補助計量:政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。
3
、會計處理:
與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產使用壽命內平均分配,計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益;與收益相關的政府補助,分別下列情況處理:
(1)
用于補償企業以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關費用的期間,計入當期損益。
(2)
用于補償企業已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。

 

(二十四) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債:

本公司根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。
1
、遞延所得稅資產的確認
(1)
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認由此產生的遞延所得稅資產,除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的,該交易不是企業合并,并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
(2)
對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,同時滿足下列條件的,確認相應的遞延所得稅資產:暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
2
、遞延所得稅負債的確認
對于各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債,除非應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的:
(1)
商譽的初始確認,或者同時滿足具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異:該交易不是企業合并,并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
(2)
對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
本公司于資產負債日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,依據稅法規定按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率進行計量。
本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列情況產生的所得稅:
A.
企業合并;
B.
直接在所有者權益中確認的交易或事項。
于資產負債日,本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產的賬面價值。很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

 

(二十五) 經營租賃、融資租賃:

本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃,除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。
融資租入的固定資產:按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入賬,按自有固定資產的折舊政策計提折舊,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費用,公司采用實際利率法對未確認的融資費用,在資產租賃期間內攤銷,計入財務費用。
融資租出資產:公司在租賃開始日,將應收融資租賃款,未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益,在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入,公司發生的與出租交易相關的初始直接費用,計入應收融資租賃款的初始計量中,并減少租賃期內確認的收益金額。
公司將不滿足融資租賃條件的租賃,認定為經營租賃。
作為承租人支付的租金,公司在不扣除免租期的整個租賃期內,按照直線法計入相關資產成本或當期損益。公司從事經營租賃業務發生的初始直接費用,直接計入當期損益。經營租賃協議涉及的或有租金在實際發生時計入當期損益。
公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

 

(二十六) 持有待售資產:

1、 確認標準
同時滿足下列條件的非流動資產應當劃分為持有待售:
(1)
公司已經就處置該非流動資產作出決議;
(2)
已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議;
(3)
該項轉讓將在一年內完成。
2
、會計處理
公司對于持有待售的固定資產,調整該項固定資產的預計凈殘值,使該項固定資產的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額,但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值,原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額,作為資產減值損失計入當期損益。持有待售的固定資產不計提折舊,按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量。
某項資產或處置組被劃歸為持有待售,但后來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件,公司停止將其劃歸為持有待售,并按照下列兩項金額中較低者計量:
(1)
該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值,按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額;
(2)
決定不再出售之日的再收回金額。
符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產,比照上述原則處理。

 

(二十七) 主要會計政策、會計估計的變更

1、 會計政策變更

 

2、 會計估計變更

 

(二十八) 前期會計差錯更正

1、 追溯重述法

 

2、 未來適用法

 

三、 稅項:

(一) 主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入

17%13%

消費稅

應稅收入

5%

營業稅

應稅收入5%

5%

城市維護建設稅

應納流轉稅7%

7%

企業所得稅

應納稅所得額

25%

 

四、 企業合并及合并財務報表

(一) 子公司情況

1、 通過設立或投資等方式取得的子公司

單位:萬元 幣種:人民幣

子公司全稱

子公司類型

注冊地

業務性質

注冊資本

經營范圍

期末實際出資額

實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額

持股

比例(%)

表決權比例(%)

是否合并報表

少數股東權益

少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額

從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額

撫順撫特賓館有限公司

全資子公司

撫順

服務業

100

酒店、餐飲服務

100

 

100

100

 

 

 

 

齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司

全資子公司

齊齊哈爾

商業

2,000

再生物資回收銷售

2,000

 

100

100

 

 

 

 

 

2、 同一控制下企業合并取得的子公司

單位:萬元 幣種:人民幣

子公司全稱

子公司類型

注冊地

業務性質

注冊資本

經營范圍

期末實際出資額

實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額

持股比例(%)

表決權比例(%)

是否合并報表

少數股東權益

少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額

從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額

撫順實林特殊鋼有限公司

全資子公司

撫順

制造業

2,334

壓延鋼加工、金屬材料及

1,836

 

100

100

 

 

 

 

撫順欣興特鋼板材有限公司

全資子公司

撫順

制造業

1,413

金屬板材及機械配件加工、制造、金屬材料銷售

1,442

 

100

100

 

 

 

 

 

五、 合并財務報表項目注釋

(一) 貨幣資金

單位:元

項目

期末數

期初數

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

現金:

/

/

36,121.01

/

/

134,790.31

人民幣

/

/

36,121.01

/

/

134,790.31

銀行存款:

/

/

213,826,477.93

/

/

139,351,483.32

人民幣

/

/

165,297,518.59

/

/

125,369,226.53

美元

7,795,029.66

6.2256

48,528,959.34

2,224,525

6.285

13,982,256.79

其他貨幣資金:

/

/

2,108,262,120.46

/

/

1,840,578,942.82

人民幣

/

/

2,108,262,120.46

/

/

1,840,578,942.82

合計

/

/

2,322,124,719.40

/

/

1,980,065,216.45

 

(二) 應收票據:

1、 應收票據分類

單位:元 幣種:人民幣

種類

期末數

期初數

銀行承兌匯票

763,556,111.00

652,150,995.69

合計

763,556,111.00

652,150,995.69

 

2、 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據,以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況

單位:元 幣種:人民幣

出票單位

出票日期

到期日

金額

備注

公司已經背書給其他方但尚未到期的票據

寧波市成龍特殊鋼有限公司

2013228

2013828

10,000,000.00

 

遼寧五一八內燃機配件有限公司

2013228

2013828

9,000,000.00

 

寧波市成龍特殊鋼有限公司

2013128

2013728

7,600,000.00

 

常州常寶精特鋼管有限公司

201335

201395

6,000,000.00

 

煙臺東北特鋼經營有限公司

2013125

2013725

4,382,125.13

 

合計

/

/

36,982,125.13

/

 

(三) 應收賬款:

1、 應收賬款按種類披露:

單位:元 幣種:人民幣

種類

期末數

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

按組合計提壞賬準備的應收賬款:

 

924,246,681.87

91.03

46,835,826.30

5.06

669,552,944.99

88.03

34,238,624.81

5.11

組合小計

924,246,681.87

91.03

46,835,826.30

5.06

669,552,944.99

88.03

34,238,624.81

5.11

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

91,044,800.74

8.97

46,553,778.35

51.13

91,044,800.74

11.97

46,553,778.35

51.13

合計

1,015,291,482.61

/

93,389,604.65

/

760,597,745.73

/

80,792,403.16

/

 

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:

單位:元 幣種:人民幣

賬齡

期末數

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

其中:

 

 

 

 

 

 

 

879,692,278.50

95.18

43,775,047.71

631,526,240.62

83.03

31,576,312.04

1年以內小計

879,692,278.50

95.18

43,775,047.71

631,526,240.62

83.03

31,576,312.04

12

15,247,475.17

1.65

914,848.51

9,400,165.13

1.24

564,009.91

23

26,158,758.20

2.83

1,831,113.08

25,478,369.24

3.35

1,783,485.86

3年以上

3,148,170.00

0.34

314,817.00

3,148,170.00

0.41

314,817.00

合計

924,246,681.87

100.00

46,835,826.30

669,552,944.99

88.03

34,238,624.81

 

期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

單位:元 幣種:人民幣

應收賬款內容

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

計提理由

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

57,077,197.93

22,830,879.17

40

該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄。

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

29,270,581.80

19,025,878.17

65

該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄,本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟。

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

3,223,398.63

3,223,398.63

100

該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄,本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟,回收可能性小。

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

1,473,622.38

1,473,622.38

100

該類應收貨款賬齡為3年以上,回收可能性小。

合計

91,044,800.74

46,553,778.35

/

/

 

2、 本報告期應收賬款中持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位情況

    本報告期應收賬款中無持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。

 

3、 應收賬款金額前五名單位情況

單位:元 幣種:人民幣

單位名稱

與本公司關系

金額

年限

占應收賬款總額的比例(%)

1

參股企業

134,815,668.56

一年以內

13.28

2

同一控股股東

125,372,804.15

一年以內

12.35

3

第三方

97,785,338.00

一年以內

9.63

4

同一控股股東

61,968,205.07

一年以內

6.10

5

第三方

42,062,682.43

一年以內

4.14

合計

/

462,004,698.21

/

45.50

 

4、 應收關聯方賬款情況

單位:元 幣種:人民幣

單位名稱

與本公司關系

金額

占應收賬款總額的比例(%)

深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司

合營公司

7,319,114.78

0.72

東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司

母公司控股子公司

59,618,205.07

5.87

東北特鋼集團國際貿易有限公司

母公司控股子公司

125,372,804.15

12.35

東北特鋼集團大連高合金線材有限責任公司

母公司控股子公司

9,813,543.53

0.97

東北特鋼集團大連精密合金有限公司

母公司控股子公司

99,762.93

0.01

東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司

母公司控股子公司

30,401,891.68

2.99

東北特鋼集團大連銀亮材有限公司

母公司控股子公司

681,921.79

0.07

合計

/

233,307,243.93

22.98

 

(四) 其他應收款:

1、 其他應收款按種類披露:

單位:元 幣種:人民幣

種類

期末數

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

金額

比例(%)

按組合計提壞賬準備的其他應收賬款:

 

56,074,134.04

68.42

3,722,700.81

6.60

53,052,511.32

67.21

3,569,130.57

6.73

組合小計

56,074,134.04

68.42

3,722,700.81

6.60

53,052,511.32

67.21

3,569,130.57

6.73

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款

25,886,994.58

31.58

25,886,994.58

100

25,886,994.58

32.79

25,886,994.58

100

合計

81,961,128.62

/

29,609,695.39

/

78,939,505.90

/

29,456,125.15

/

 

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款:

單位:元 幣種:人民幣

賬齡

期末數

期初數

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

其中:

 

 

 

 

 

 

 

20,643,283.51

36.81

1,030,236.81

17,621,660.79

22.32

881,083.04

1年以內小計

20,643,283.51

36.81

1,030,236.81

17,621,660.79

22.32

881,083.04

12

15,991,734.07

28.52

959,504.04

16,433,382.32

20.82

986,002.94

23

7,036,540.12

12.55

492,702.33

6,594,891.87

8.35

461,786.96

3年以上

12,402,576.34

22.12

1,240,257.63

12,402,576.34

15.72

1,240,257.63

合計

56,074,134.04

100.00

3,722,700.81

53,052,511.32

67.21

3,569,130.57

 

期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款

單位:元 幣種:人民幣

其他應收款內容

賬面余額

壞賬準備

計提比例(%)

計提理由

長期掛賬款項

25,886,994.58

25,886,994.58

100

三年以上賬齡,回收可能性小。

合計

25,886,994.58

25,886,994.58

/

/

 

2、 本報告期其他應收款中持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位情況

    本報告期其他應收賬款中無持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。

 

3、 其他應收款金額前五名單位情況

單位:元 幣種:人民幣

單位名稱

與本公司關系

金額

年限

占其他應收款總額的比例(%)

1

第三方

3,776,082.79

3年以上

4.61

2

第三方

2,743,980.11

1年以內

3.35

3

第三方

2,712,510.81

1年以內

3.31

4

第三方

1,316,898.03

3年以上

1.61

5

第三方

1,225,356.89

3年以上

1.50

合計

/

11,774,828.63

/

14.38

 

(五) 預付款項:

1、 預付款項按賬齡列示

單位:元 幣種:人民幣

賬齡

期末數

期初數

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

98,867,035.56

91.70

129,100,156.19

81.38

12

8,205,358.00

7.61

28,397,244.32

17.9

23

745,674.23

0.69

1,142,804.77

0.72

合計

107,818,067.79

100

158,640,205.28

100

 

2、 預付款項金額前五名單位情況

單位:元 幣種:人民幣

單位名稱

與本公司關系

金額

時間

未結算原因

1

第三方

22,398,068.99

1年以內

預付鋼鐵料款

2

同一控股股東

20,003,762.80

1年以內

預付合金料款

3

同一控股股東

13,644,609.40

2年以內

預付備件款

4

第三方

6,000,000.00

1年以內

預付鋼鐵料款

5

第三方

4,366,169.50

1年以內

預付鋼鐵料款

合計

/

66,412,610.69

/

/

 

3、 本報告期預付款項中持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位情況

    本報告期預付賬款中無持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。

 

(六) 存貨:

1、 存貨分類

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

1,770,615,537.82

 

1,770,615,537.82

1,640,073,022.99

 

1,640,073,022.99

在產品

775,115,100.21

 

775,115,100.21

728,899,339.17

 

728,899,339.17

庫存商品

286,196,663.73

 

286,196,663.73

340,835,989.70

 

340,835,989.70

合計

2,831,927,301.76

 

2,831,927,301.76

2,709,808,351.86

 

2,709,808,351.86

 

(七) 對合營企業投資和聯營企業投資:

單位:元 幣種:人民幣

被投資單位名稱

本企業持股比例(%)

本企業在被投資單位表決權比例(%)

期末資產總額

期末負債總額

期末凈資產總額

本期營業收入總額

本期凈利潤

一、合營企業

 

 

 

 

 

 

 

 

二、聯營企業

東北特鋼集團機電工程有限公司

29.5

29.5

280,947,626.16

222,059,787.01

58,887,839.15

111,688,884.27

55,751.73

 

(八) 長期股權投資:

1、 長期股權投資情況

按成本法核算:

單位:元 幣種:人民幣

被投資單位

投資成本

期初余額

增減變動

期末余額

減值準備

在被投資單位持股比例(%)

在被投資單位表決權比例(%)

漢唐證券有限責任公司

60,000,000.00

60,000,000.00

-60,000,000.00

 

 

6.66

6.66

東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司

300,000.00

300,000.00

 

300,000.00

 

0.6

0.6

深圳市兆恒撫順特鋼有限公司

8,250,000.00

8,250,000.00

 

8,250,000.00

 

25

25

中航特材工業(西安)有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

 

10,000,000.00

 

2.4275

2.4275

 

按權益法核算:

單位:元 幣種:人民幣

被投資單位

投資成本

期初余額

增減變動

期末余額

減值準備

在被投資單位持股比例(%)

在被投資單位表決權比例(%)

東北特鋼集團機電工程有限公司

6,940,368.33

17,259,988.45

16,446.76

17,276,435.21

 

29.5

29.5

 

(九) 投資性房地產:

1、 按成本計量的投資性房地產

單位:元 幣種:人民幣

項目

期初賬面余額

本期增加額

本期減少額

期末賬面余額

一、賬面原值合計

13,767,918.50

 

 

13,767,918.50

1.房屋、建筑物

13,767,918.50

 

 

13,767,918.50

2.土地使用權

 

 

 

 

二、累計折舊和累計攤銷合計

5,888,047.84

636,794.39

 

6,524,842.23

1.房屋、建筑物

5,888,047.84

636,794.39

 

6,524,842.23

2.土地使用權

 

 

 

 

三、投資性房地產賬面凈值合計

 

 

 

 

1.房屋、建筑物

 

 

 

 

2.土地使用權

 

 

 

 

四、投資性房地產減值準備累計金額合計

 

 

 

 

1.房屋、建筑物

 

 

 

 

2.土地使用權

 

 

 

 

五、投資性房地產賬面價值合計

7,879,870.66

 

636,794.39

7,243,076.27

1.房屋、建筑物

7,879,870.66

 

636,794.39

7,243,076.27

2.土地使用權

 

 

 

 

本期折舊和攤銷額:636,794.39元。

 

(十) 固定資產:

1、 固定資產情況

單位:元 幣種:人民幣

項目

期初賬面余額

本期增加

本期減少

期末賬面余額

一、賬面原值合計:

4,365,020,201.21

7,858,551.13

859,227.00

4,372,019,525.34

其中:房屋及建筑物

975,605,283.47

0.00

0.00

975,605,283.47

機器設備

3,291,855,933.28

6,781,131.22

89,415.00

3,298,547,649.50

運輸工具

97,558,984.46

1,077,419.91

769,812.00

97,866,592.37

 

 

本期新增

本期計提

 

 

二、累計折舊合計:

2,849,977,805.65

0.00

125,039,342.63

673,057.33

2,974,344,090.95

其中:房屋及建筑物

507,658,603.55

0.00

19,291,225.50

 

526,949,829.05

機器設備

2,262,714,238.41

0.00

103,639,945.63

56,004.19

2,366,298,179.85

運輸工具

79,604,963.69

0.00

2,108,171.50

617,053.14

81,096,082.05

三、固定資產賬面凈值合計

1,515,042,395.56

/

/

1,397,675,434.39

其中:房屋及建筑物

467,946,679.92

/

/

448,655,454.42

機器設備

1,029,141,694.87

/

/

932,249,469.65

運輸工具

17,954,020.77

/

/

16,770,510.32

四、減值準備合計

27,885,186.36

/

/

27,885,186.36

其中:房屋及建筑物

0.00

/

/

0.00

機器設備

27,885,186.36

/

/

27,885,186.36

運輸工具

 

/

/

 

五、固定資產賬面價值合計

1,487,157,209.20

/

/

1,369,790,248.03

其中:房屋及建筑物

467,946,679.92

/

/

448,655,454.42

機器設備

1,001,256,508.51

/

/

904,364,283.29

運輸工具

17,954,020.77

/

/

16,770,510.32

本期折舊額:125,039,342.63元。

 

2、 通過經營租賃租出的固定資產

單位:元 幣種:人民幣

項目

賬面價值

機器設備

7,510,867.98

 

3、 未辦妥產權證書的固定資產情況

項目

未辦妥產權證書原因

預計辦結產權證書時間

電焊條廠房產

歷史遺留

 

 

(十一) 在建工程:

1、 在建工程情況

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

賬面余額

減值準備

賬面凈值

賬面余額

減值準備

賬面凈值

在建工程

1,388,369,037.43

 

1,388,369,037.43

1,300,945,097.46

 

1,300,945,097.46

 

2、 重大在建工程項目變動情況:

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

預算數

期初數

本期增加

其他減少

工程投入占預算比例(%)

工程進度

利息資本化累計金額

其中:本期利息資本化金額

資金來源

期末數

精快鍛工程

683,090,000.00

688,428,416.78

15,306,216.70

5,644.83

103.02

95.00

66,991,547.20

3,297,300.80

企業自籌

703,728,988.65

高強度鋼、鈦合金生產線技術改造

186,290,000.00

251,857,056.16

13,881,958.23

 

142.65

97.00

24,660,894.14

1,350,623.14

企業自籌

265,739,014.39

一煉精煉系統升級改造

15,000,000.00

13,516,500.67

207,400.00

 

91.50

95.00

642,735.24

 

企業自籌

13,723,900.67

特冶技術改造

489,050,000.00

152,783,853.61

1,579,479.58

 

31.56

95.00

8,923,865.95

 

企業自籌

154,358,643.60

優化工藝設備提高產品質量技術改

386,280,000.00

144,784,496.34

37,546,079.50

4,048.18

47.20

50.00

8,359,359.65

503,576.82

企業自籌

182,326,527.66

連軋后部精整完善

22,000,000.00

10,756,381.03

259,245.74

 

50.00

30.00

340,080.23

 

企業自籌

11,015,137.10

鍛造新建電退火爐

2,840,000.00

2,191,403.73

1,427,244.80

 

127.40

95.00

 

 

企業自籌

3,618,648.53

節能環保型純凈鋼技術改造工程

485,180,000.00

 

4,047,548.83

 

1.00

5.00

49,132.73

 

企業自籌

4,047,548.83

特種冶煉設備技術改造二期工程

712,200,000.00

 

5,763,718.58

 

1.00

5.00

 

 

企業自籌

5,763,718.58

連軋廠增加精整后部產能

59,900,000.00

 

830,386.16

 

1.00

10.00

 

 

企業自籌

830,386.16

軍工精品棒材生產線改造

98,000,000.00

 

29.06

 

 

 

 

 

企業自籌

29.06

零星工程

0.00

36,626,989.14

6,589,505.06

 

 

 

228,807.72

 

企業自籌

43,216,494.20

合計

3,139,830,000.00

1,300,945,097.46

87,438,812.24

9,693.01

/

/

110,196,422.86

5,151,500.76

/

1,388,369,037.43

 

(十二) 工程物資:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工程材料

3,205,377.20

 

594,202.21

2,611,174.99

工程設備

145,461.20

 

 

145,461.20

合計

3,350,838.40

 

594,202.21

2,756,636.19

 

(十三) 無形資產:

1、 無形資產情況:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期初賬面余額

本期增加

本期減少

期末賬面余額

一、賬面原值合計

962,562,217.86

 

 

962,562,217.86

土地使用權

958,409,600.00

 

 

958,409,600.00

集成化經營管理信息系統

4,152,617.86

 

 

4,152,617.86

二、累計攤銷合計

16,718,117.98

12,618,996.00

 

29,337,113.98

土地使用權

14,481,760.00

12,312,960.00

 

26,794,720.00

集成化經營管理信息系統

2,236,357.98

306,036.00

 

2,542,393.98

三、無形資產賬面凈值合計

945,844,099.88

 

12,618,996.00

933,225,103.88

土地使用權

943,927,840.00

 

12,312,960.00

931,614,880.00

集成化經營管理信息系統

1,916,259.88

 

306,036.00

1,610,223.88

四、減值準備合計

 

 

 

 

五、無形資產賬面價值合計

945,844,099.88

 

12,618,996.00

933,225,103.88

土地使用權

943,927,840.00

 

12,312,960.00

931,614,880.00

集成化經營管理信息系統

1,916,259.88

 

306,036.00

1,610,223.88

 

(十四) 長期待攤費用:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期初額

本期增加額

本期攤銷額

其他減少額

期末額

環境改造工程

17,513,575.01

 

4,710,073.97

 

12,803,501.04

合計

17,513,575.01

 

4,710,073.97

 

12,803,501.04

 

(十五) 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債:

1、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示

(1) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

遞延所得稅資產:

 

 

資產減值準備

37,001,475.70

48,813,782.77

小計

37,001,475.70

48,813,782.77

遞延所得稅負債:

 

 

同一控制下企業合并形成遞延所得稅負債

1,667,508.23

1,667,508.23

小計

1,667,508.23

1,667,508.23

 

(2) 未確認遞延所得稅資產明細

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

可抵扣暫時性差異

2,878,583.59

2,878,583.59

可抵扣虧損

19,169,285.25

19,169,285.25

開辦費

125,148.10

125,148.10

合計

22,173,016.94

22,173,016.94

 

(3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

單位:元 幣種:人民幣

年份

期末數

期初數

備注

2014

8,376,843.74

8,376,843.74

 

2015

1,768,514.74

1,768,514.74

 

2016

4,928,769.80

4,928,769.80

 

2017

4,095,156.97

4,095,156.97

 

合計

19,169,285.25

19,169,285.25

/

 

(4) 應納稅差異和可抵扣差異項目明細

單位:元 幣種:人民幣

項目

金額

應納稅差異項目:

 

同一控制下取得長期股權投資

6,670,032.90

小計

6,670,032.90

可抵扣差異項目:

 

資產減值準備

148,005,902.80

小計

148,005,902.80

 

(十六) 資產減值準備明細:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期初賬面余額

本期增加

本期減少

期末賬面余額

轉回

轉銷

一、壞賬準備

110,248,528.31

12,750,771.73

 

 

122,999,300.04

二、存貨跌價準備

 

 

 

 

 

三、可供出售金融資產減值準備

 

 

 

 

 

四、持有至到期投資減值準備

60,000,000.00

 

 

60,000,000.00

 

五、長期股權投資減值準備

 

 

 

 

 

六、投資性房地產減值準備

 

 

 

 

 

七、固定資產減值準備

27,885,186.36

 

 

 

27,885,186.36

八、工程物資減值準備

 

 

 

 

 

九、在建工程減值準備

 

 

 

 

 

十、生產性生物資產減值準備

 

 

 

 

 

其中:成熟生產性生物資產減值準備

 

 

 

 

 

十一、油氣資產減值準備

 

 

 

 

 

十二、無形資產減值準備

 

 

 

 

 

十三、商譽減值準備

 

 

 

 

 

十四、其他

 

 

 

 

 

合計

198,133,714.67

12,750,771.73

 

60,000,000.00

150,884,486.40

 

(十七) 短期借款:

1、 短期借款分類:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

質押借款

380,020,000.00

471,546,443.05

保證借款

2,604,000,000.00

2,263,000,000.00

合計

2,984,020,000.00

2,734,546,443.05

 

(十八) 應付票據:

單位:元 幣種:人民幣

種類

期末數

期初數

銀行承兌匯票

4,494,000,000.00

3,575,000,000.00

合計

4,494,000,000.00

3,575,000,000.00

下一會計期間(下半年)將到期的金額4,494,000,000元。

 

(十九) 應付賬款:

1、 應付賬款情況

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

 

971,833,582.05

933,816,054.48

合計

971,833,582.05

933,816,054.48

 

2、 本報告期應付賬款中應付持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況

單位: 元 幣種:人民幣

單位名稱

期末數

期初數

東北特殊鋼集團有限責任公司

26,973,342.61

57,221,517.49

合計

26,973,342.61

57,221,517.49

 

(二十) 預收賬款:

1、 預收賬款情況

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

 

103,130,712.18

96,240,657.18

合計

103,130,712.18

96,240,657.18

 

2、 本報告期預收款項中預收持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況:

    本報告期預收賬款中無預收持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。

 

(二十一) 應付職工薪酬

單位:元 幣種:人民幣

項目

期初賬面余額

本期增加

本期減少

期末賬面余額

一、工資、獎金、津貼和補貼

 

213,775,507.32

213,775,507.32

0.00

二、職工福利費

 

29,443,388.81

18,343,681.72

11,099,707.09

三、社會保險費

332,346.00

63,561,266.52

63,561,266.52

332,346.00

其中:醫療保險費

 

13,241,387.87

13,241,387.87

 

基本養老保險費

 

41,505,700.07

41,505,700.07

 

年金繳費

 

0.00

0.00

 

失業保險費

 

4,147,186.29

4,147,186.29

 

工傷保險費

 

4,564,348.48

4,564,348.48

 

生育保險費

332,346.00

102,643.81

102,643.81

332,346.00

四、住房公積金

 

16,602,956.50

16,602,956.50

 

五、辭退福利

 

 

 

 

六、其他

2,436,588.94

4,282,343.97

4,258,994.58

2,459,938.33

合計

2,768,934.94

327,665,463.12

316,542,406.64

13,891,991.42

工會經費和職工教育經費金額2,459,938.33元。

 

(二十二) 應交稅費:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

增值稅

6,464,821.30

794,273.97

消費稅

 

 

營業稅

12,972.81

28,737.86

企業所得稅

-4,205,597.40

3,864,932.92

個人所得稅

124,876.91

96,809.55

城市維護建設稅

978,378.84

68,474.63

印花稅

174,871.56

342,685.02

房產稅

626,483.96

571,346.23

教育費附加

419,305.17

29,547.27

地方教育費附加

279,375.67

19,202.01

其他

36,232.64

36,232.64

合計

4,911,721.46

5,852,242.10

 

(二十三) 其他應付款:

1、 其他應付款情況

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

 

187,404,015.59

682,460,455.23

合計

187,404,015.59

682,460,455.23

 

2、 本報告期其他應付款中應付持有公司5%(5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況

單位:元 幣種:人民幣

單位名稱

期末數

期初數

東北特殊鋼集團有限責任公司

 

473,548,216.88

合計

 

473,548,216.88

 

3、 賬齡超過1年的大額其他應付款情況的說明

賬齡超過3 年的款項主要為技改及大修工程質保押金。

 

(二十四) 長期借款:

1、 長期借款分類:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末數

期初數

保證借款

260,529,000.00

289,631,100.00

合計

260,529,000.00

289,631,100.00

 

2、 金額前五名的長期借款:

單位:元 幣種:人民幣

貸款單位

借款起始日

借款終止日

幣種

利率(%)

期末數

期初數

本幣金額

本幣金額

2010422

2017415

人民幣

5.94

51,052,200.00

76,631,100.00

中國銀行撫順分行

201061

2017415

人民幣

5.94

102,000,000.00

102,000,000.00

中國銀行撫順分行

2010121

20161130

人民幣

6.14

27,476,800.00

31,000,000.00

中國銀行撫順分行

201115

2017415

人民幣

6.14

40,000,000.00

40,000,000.00

中國銀行撫順分行

2011719

2017415

人民幣

7.05

40,000,000.00

40,000,000.00

合計

/

/

/

/

260,529,000.00

289,631,100.00

 

(二十五) 其他非流動負債:

單位:元 幣種:人民幣

項目

期末賬面余額

期初賬面余額

遞延收益

54,855,000.00

56,080,000.00

合計

54,855,000.00

56,080,000.00

 

     

期初余額

本期增加

本期分配 

期末余額

 

 

 

計入損益

 

國債補助項目“工業窯爐采用節能及清潔生產技術改造替代重油工程

6,400,000.00

 

400,000.00

6,000,000.00

污水處理項目補助

5,000,000.00

 

250,000.00

4,750,000.00

能量系統優化改造項目

4,000,000.00

 

200,000.00

3,800,000.00

技改貸款財政貼息

20,000,000.00

 

 

20,000,000.00

關鍵軍用金屬材料基礎建設優先項目研究與開發

8,250,000.00

 

375,000.00

7,875,000.00

優化工藝設備、提高產品質量技術改造項目

8,650,000.00

 

 

8,650,000.00

特種冶煉真空感應爐技術改造項目

3,780,000.00

 

 

3,780,000.00